青春是翱翔天空、追逐梦想和创造未来的黄金岁月。青春就是现在，我们该如何珍惜当下的每一分每一秒？青春是美好的时光，以下是一些与青春相关的诗歌和歌曲，让我们一起感受。
审计建议书格式篇一
--年审计部的总体工作目标是：在20--年审计工作在公司经营管理中取得了重大突破的基础上，用心主动地开展企业的效益审计，加强对公司财务管理及会计资料的审计，评价其真实性、合规性及效益性。充分发挥审计的监督职能、评价职能和管理控制职能。在具体的工作中，进一步调整工作思路，重点是要把审计工作的重心前移，将事后审计同事前、事中审计并重，努力使审计的批判性、保护性和建设性的作用得到程度的发挥。为公司的二次创业目标的实现做出应有的贡献。具体的工作有以下几个方面：
1、继续做好费用及工资的审核
这项工作做好了，就体现了审计是企业经济卫士的作用。200-年由于我们十分注重与财务部的交流与沟通，这项工作开展得还是比较顺利的。个性是对车间及装卸队工资的审核结果上墙制度，既体现了审计的公正、公开、公平，也从某种程度上对管理者起到了警示作用。
2、重点对公司基建项目进行审计
企业的基建工程既是一个投资大的地方，也是一个容易出问题给企业造成损失的地方。参照200-三季度以来我们进行的工业园区基建项目的工程验收、施工单位报价核对的工作，虽然过程很顺利，也维护了公司的合法权益，但是这只是浅层次、简单的、事后的审核，并不能很好的体现内部审计对投资项目的管理监督的作用。--年我们要保证不仅仅从形式上，还要在资料上对基建项目进行全方位的整体监督审计，用心争取总公司及相关部室的配合，努力做到从项目立项、工程投标、施工队伍选取及具体施工合同的签订、施工过程中项目的变更签证、建筑材料的选定和价格的确定，直至竣工决算的全过程参与，为审计工作能深入细致的开展打下基础，绝不只做最后收方工作的随从者。
审计建议书格式篇二
××厂：
根据××自治区审计局20xx年审计项目安排意见，我局于20xx年2月12日至20日，对你厂20xx年承包经营指标完成情况进行了就地审计。经审定审计报告，特提出以下审计意见：经过审计，未发现你厂有违反财经法规的问题，各有关数字计算无误，确认你厂完成上交利润8593万元，超额完成指标的l.1%；确认你厂完成技术改造投资180万元，并初见效益，达到了预定目标。为此，核准你厂20xx年度决算，同意按承包经营合同兑现。
你厂在市场竞争激烈和资金非常紧的形势下，坚持厂长负责制，加强内部控制，开展挖潜革新，积极开拓市场，做好售后服务，使销售收入从20xx年第三季度起有大幅度上升，完成了全年销售目标，在适应新的市场环境方面积累了一定的经验。但经营管理上，仍存在一些薄弱环节，现提出如下建议：
你厂的产品质量稳定，在用户中享有信誉，多年畅销不衰，这是一种优势。但正是这种优势，又使你单位背上了“吃老本”的包袱，致使十年没有开发形成批量生产的'新产品。据你销售部门和财务部门的初步估算，若能在三五年内，把现有的三个系列的主导产品，从大到小，形成完整的系列，不需要花费太大的投资，就能使以上销售收入翻两番，实现利税也会有大幅度增长。若再能以自己的技术经济优势，开发二三个适销对路的大型新产品，经济效益将会更好。为此应坚持克服“吃老本”的思想，把完善现有产品系列和开发新产品作为一个经营战略任务列入议事日程，使它在企业的中长期计剐中占有相当重要的位置。
你单位20xx年资金利益率为13.9%，在同行业中未处于先进地位，反映了你单位在资金运用方面的不足之处。建议你单位要在资金管理和运用上多下工夫，特别是在资金使用的投向上，要多做调查研究，进行科学的经济技术论证，把有限的资金用活用好，取得应有的经济效益。
你厂设审计监察科，但审计工作总是和监察办案纠结在一起，把审计工作变为监察办案的一种手段，这里需要澄清审计与监察的区别。审计与监察的共性是监督，但二者又有大的区别，审计是经济监督，监察是行政监督；审计监督的对象是经济活动及其内控制度，监察监督的对象是特定的国家(企业)行政机关及其工作人员；审计监督的依据是经济法规和审计标准，监察监督的依据是行政法规中有关政纪的规定；审计有事前、事中和事后监督，监察多事后监督等等。所以，审计和监察是两个不同的职能部门，把审计和监察或者和其他业务部门合设为一个机构，不仅不科学，而且会削弱甚至会变相取消内部审计监督。你厂属全民所有制大中型企业，根据《审计署关于内部审计工作的规定》和你厂内部管理的需要，应当设立独立的内部审计机构。
××市审计局(印章)
xx年3月15日
抄报：××自治区审计局
审计建议书格式篇三
×××(审计机关全称)
审计意见书
审意×[×××]×号
关于对×××的审计意见
×××！
根据审通×[×××]×号审计通知书，自×年×月×日至×年×月×日对你单位×××，进行了审计，现出具如下审计意见：
(一)审计机关认定的事实；
……
(二)财审计事项的评价及评价依据：
……
根据上述情况，现提出下列意见和建议：
……
×××(审计机关全称印章)
×年×月×日
抄送：执×××
“审计机关认定的事实”一项主要体现《审计报告》中“与审计事项有关的事实”这一部分的内容(即发现的主要问题)，但又不是简单地重复照搬，它应该是概括式的。在写作中，对问题少的，可用结构段式简练地加以说明，如问题较多且性质不同，则应以小标题形式按性质归类分条列项地写。每一类问题的小标题下所列举的事实以说明问题为限，不需全面反映审计报告的内容而把它制成审计报告的翻版。因审计报告的内容已在之前送达被审计单位征求过意见。因此，没有必要再重复全部事实，且事例罗列一大堆，也与这个结论性的审计文书应有的严肃、庄重不相称。
当然，如果审计中未发现被审计单位的问题，这一项内容便可略去。
“对审计事项的评价及评价依据”一项主要是对被审计单位做结论性评价，这一项内容在审计无问题时便绝对不可缺少。这一项较多地用于对定期审计项目中无违反财经法规行为的被审计单位进行审计评价；固定资产投资开工前的审计评价；审计机关办理的审计调查事项终结后；通知有关单位审计调查结果；经济效益审计后对被审计单位效益情况进行评估等等。“评价依据”通常指与评价结论有因果关系的各种指标、数据、事实等。
“改进财政收支、财务收支管理的建议”一项是针对被审计单位存在的问题和财政收支、财务收支管理上的薄弱环节而提出来的一些建设性意见和改进措施。所提建议要注意它的可行性和指导性，也就是说，写建议时应周密考虑被审计单位的客观情况和具体条件，提出的建议应该是在主观努力下能够做到的，而不是一些大而无当、形同虚设的空话套话；同时，建议还应具体，注意避免过于抽象原则，笼统概括。比如建议“加强经营管理、提高管理水平”就失之空泛抽象、缺少应有的针对性。这种建议写在任何《审计意见书》中都可以，但却解决不了任何实际问题。建议写得愈具体、可行对被审计单位就愈有切实的帮助。
审计建议书格式篇四
公司管理当局:
我们根据授权对xxx项目部的经营情况进行了审计，在审计过程中我们注意到公司在工程管理方面存在很大的风险，建议公司管理当局引起高度重视，具体情况如下:
一、人工费支付方面:公司对施工队没有统一签证劳务承包合同，对人工费结算的单价没有标准，在配制、支拆模板分部工程结算中，存在没有签订合同的施工队结算单价比签订合同的施工队的单价高1.5倍，截至2005年11月25日支付的166万元人工费没有人工费结算单。
我们认为，对施工队应签订劳务承包合同，明确人工费结算的单价和具体的施工内容，支付人工费应以人工费结算单显示的实际施工内容为依据。
否则会造成以下影响:
1、不能确定支付人工费的合理性，可能会存在多支付人工费的情况;
2、可能会发生相关人员舞弊行为;
3、可能会提高工程实际成本，从而减少公司利润。
针对目前公司的现状，我们建议:
(一)、由于施工队伍的广泛性和复杂性，公司可采取招标方式确定施工队并签订施工劳务合同:结合公司承接的主要是yyy公司的别墅项目，公司在选择施工队伍时应以业务素质高，技术精湛的施工队伍为第一选择。
(二)、人工费结算规范化管理:人工费结算单由公司按照实际结算格式统一印制，进行连续编号，一式四联，并建立一套领用登记制度，由公司统一管理。
公司对施工队进行结算只针对公司统一印制的结算单进行付款;
(三)、人工费结算综合控制，过程监管:首先在工程开工之前，结合各个劳务合同订立的施工内容和单价对各个施工队的总人工费以结算单的形式初步核算，并一式四份，根据公司的管理制度要求分别交由施工队、财务、预算部以及公司经理各一份。
如在实际施工过程中存在与原先约定的合同施工内容不符的情况，应针对变动部分对各个施工队人工费的初步核算及时作相应调整，并.以补充协议的形式归档。
这样就可以从总费用上对各个施工队应该支付的人工费总额进行控制。
其次，在实际施工过程中，支付人工费以各个施工队实际完成的工程量为依据，对各个施工队完成的工程量建立一套审核制度。
由负责施工现场的公司管理人员按照劳务合同单价为各个施工队计量实际已经完成的工程量，并要求各个施工队签字确认，经项目经理审核，总经理审批后，交由公司财务按公司规定进行付款。
另外，针对公司目前临时用工频繁，占主体工程人工费的比重大，建议从以下两个方面加强控制:一方面是对临时用工结算上:临时用工结算采用公司统一印制的临时用工结算单，并在结算单上明确临时派工的施工内容，以便对临时用工的审核;另一方面是加强对临时用工指派的控制:当出现临时派工时，施工现场派工人员应严格审查临时用工内容是否已包括在施工劳务合同承包的施工范围之内，然后提请项目经理审批，经考核施工内容，权衡采用临时记工形式结算的'经济性，最后决定是否采用临时用工。
二、工程用的主要材料存在严重超设计用量的情况，公司对施工队领用的大沙、石子等大堆散材没有办理出库手续。
我们认为由于没有办理材料出库手续，会造成以下影响:
2、可能会给材料员舞弊提供机会;
3、不利于查明材料亏损原因;
4、影响到资产负债表存货余额的真实性。
针对目前公司的现状，我们建议:
(二)、在施工过程中，公司分批给各个施工队提供其施工所需的材料，办理出库手续，并以书面文件的形式约定，施工队负责保管公司为其提供的材料，工程结束后，对各个施工队实际所用材料的总量进行盈亏分析，并建立奖惩制度。
以上建议希望引起管理当局的高度重视，尽快进行处理，完善工程方面的内部控制。
xx建字[2012]第01001号
被审计单位:
审计项目:
xx集团
审 计 部 年 月 日
地址: 邮编:
电话: 传真:
xx集团董事会、xx公司总经理: xx建字【2012】第01001 号
我们根据xx集团董事会批准的年度审计计划,集团审计部内部审计有关规定和本月的审计计划，报经公司领导批准，对xx有限公司(以下简称公司)xx年度xx实施了遵循性审计，审计的主要内容:xx年xx月xx至xx月xx日止所发生的管理费用、销售费用、财务费用。
因为我们是对公司的中期费用进行遵循性审计，审计范围有限，不可能全面了解公司所有的内部控制，所以我们提供的这份管理建议书仅是我们在进行遵循性审计过程中注意到的费用方面的，不应被视为对内部控制发表的鉴证意见，所提建议不具有强制性。
在审计过程中，我们了解了公司的《xx制度》的相关规定及各项费用的审批权限，会计科目的设置和运用等有关方面的情况，并做了分析研究。
我们认为，公司现有的《xx制度》总体上还是控制有效，但有的方面还存在需进一步完善之处。
现将发现的《xx制度》方面的某些问题及改进建议提供给你们，希望引起你们的注意，以便完善《xx制度》。
一、发现的问题:
二、我们的建议:
xx集团
审 计 部
xx年 月 日
根据《中华人民共和国审计法》第××条的规定和《xxxx关于审计××××的通知》(审××通〔20××〕××号)的安排，xxxx派出审计组，自××年××月××日至××年××月××日，对××××(注：被审计单位法定全称，经济责任审计被审计人员姓名和职务)(以下简称××)××××(注：审计通知书列明的审计内容)进行了审计(注：采用跟踪审计等特殊审计方式的，应当写明)，重点审计了××××等单位，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。
审计工作得到了××××(注：被审计单位简称，经济责任审计被审计人员姓名和职务)等有关单位(和人员)的支持和配合，进展顺利。
××××(注：被审计单位简称，经济责任审计被审计人员姓名)对其提供的会计资料和其他证明材料的真实性和完整性负责，xxxxx的责任是对此进行审计并出具审计报告。
一、被审计单位(经济责任审计被审计人员)基本(履行经济责任)情况
××××××××××××××××××××××××××××××××。
(注：1.本部分主要表述被审计单位的背景信息，如被审计单位类型、组织结构;职责范围或经营范围、业务活动及其目标;相关财政财务管理体制和业务管理体制;相关财政财务收支情况;适用的绩效评价标准;相关内部控制及信息系统情况等。
2.本部分反映的内容应当与项目审计目标密切相关。
3.如果引用的数据未经审计核实，应当注明来源。)
二、审计评价意见
审计结果表明，××××××××××××××××××××××××××××××××。
(注：根据不同的审计目标，以适当、充分的审计证据为基础发表的审计意见。)
(注：1.本部分应围绕项目审计目标，依照有关法律法规、政策及其他标准，对被审计单位的财政收支、财务收支及其有关经济活动的真实、合法、效益情况进行评价。
2.本部分既包括正面评价，也包括对审计发现的主要问题的简要概括。
3.只对所审计的事项发表审计评价意见，对审计过程中未涉及、审计证据不充分、评价依据或者标准不明确以及超越审计职责范围的事项，不发表审计评价意见。
4.审计评价意见不能与审计发现的问题相矛盾。
5.审计评价用语要准确、适度，以写实为主。)
三、以往审计决定执行情况和(专项)审计(调查)建议采纳情况
××××××××××××××××××××××××××××××××。
四、审计发现的主要问题及处理意见
××××××××××××××××××××××××××××××××。
(注：被审计单位、经济责任审计被审计人员违反国家规定的财政收支、财务收支行为和其他重要问题的事实描述。)
上述做法，不符合《中华人民共和国××××法》(注：法律法规、规范性文件全称，规范性文件全称的三要素必须齐全)第××条“××××(注：原文)”的规定。
(注：问题定性及依据的法律法规和标准。
引用法律和行政法规时，不必引用文号;引用规章时，其引用文号格式为“××年××(注：部委规范简称)第××号令”;引用规范性文件时，其引用文号应完整。) (注：经济责任审计报告，还应说明被审计人员对该问题的责任承担类型。)
根据《中华人民共和国××××法》(注：法律法规、规范性文件全称，规范性文件全称的三要素必须齐全)第××条“××××(原文)”的规定，责令××××。
(注：处理处罚意见及依据的法律法规和标准。
引用法律和行政法规时，不必引用文号;引用规章时，其引用文号格式为“××年××(注：部委规范简称)第××号令”;引用规范性文件时，其引用文号应完整。)
(注：核查社会审计机构相关审计报告发现的问题，应当在审计报告中一并反映。)
的职权处理处罚范围依法需要移送的问题，但涉嫌犯罪等不宜让被审计单位和经济责任审计被审计人员知悉的事项除外。
2.对相关问题的移送处理意见一般表述为“此问题××××(审计机关全称或者规范简称)已(将)移送××处理”。
移送处理问题一般应单作一类。
3.反映被审计单位违反国家规定的财政收支、财务收支问题的，一般应表述违法违规事实、定性及依据、处理处罚意见及依据，或者移送处理意见;反映影响绩效的突出问题的，一般应表述事实、标准、原因、后果，以及改进意见;反映内部控制和信息系统重大缺陷的，一般应表述有关缺陷情况、后果及改进意见。
4.审计发现的问题应合理归类，按照重要性原则排序。
如发现以前年度审计决定未执行的问题，一般列在当年查出的问题之后。
5.每类问题一般应列有小标题。
小标题一般应包含对问题的定性和金额。
6.在引用法律和法规时，一般应列明文件名称、具体条款号及条款内容;在引用规章和规范性文件时，一般应列明发文单位、文件名称、发文号、具体条款号及条款内容。
7.处理处罚意见应尽可能具体、可落实。
8.对其他需要研究关注的问题，根据情况可以在本部分表述，或者另列一类“其他需要研究关注的问题”予以反映。)
五、审计期间被审计单位、经济责任审计被审计人员问题整改情况
××××××××××××××××××××××××××××××××。
(注：审计期间被审计单位对审计发现的重要问题已经整改的，应当表述有关整改情况。)
六、审计建议
××××××××××××××××××××××××××××××××。
针对审计发现的宏观性、普遍性、政策性或者体制、机制以及具体问题，根据需要提出的改进建议。)
(注：1.围绕审计发现的主要问题，在简要分析原因的基础上，从政策、体制、制度和管理层面提出有针对性的建议。
2.审计建议的顺序应与反映问题的顺序基本一致。
3.只针对审计发现的问题提出审计建议，特殊情况可简要概括问题后，提出有针对性的建议。
4.审计建议应具有可操作性，便于被审计单位和其他有关单位整改。
5.审计建议的对象一般为被审计单位，如果涉及被审计单位以外的其他有关单位，对相关问题应提出“建议被审计单位商有关单位”共同研究解决的建议。)
对本次审计发现的××××问题，××××(注：审计机关全称或者规范简称)将作出审计决定。
对其他问题，请××××(注：被审计单位)自收到本报告之日起××日(注：根据项目具体情况确定，中央预算执行审计项目一般为60日)内，将整改情况书面报告××××(注：审计机关全称或者规范简称)。
本报告及有关整改情况随后将以适当方式公告。
(注：1.审计报告中各相关段落内容如涉密的，应在该段落后用括号标注密级，并按最高密级为整个报告定密。
2. 经济责任审计、跟踪审计等对审计报告有特殊要求的，按照相关要求办理。)
审计建议书格式篇五
(一)加快内审工作转型与拓宽的建设性举措。推行管理建议书,使内部审计体现了监督与服务相结合具有建设性的审计行为。
(二)充分发挥和利用内部审计资源优势。内部审计人员除提出审计报告处,还提交管理建议书,将使审计资源配置运用更加合理,并体现经济性和效率性的结果。
(三)推动和提高内审人员业务素质的有效举措。编写管理建设书必须促使内审人员扩大关注视野的监督覆盖范围,积极提高自身的业务素质,以满足内部审计的转型与发展的趋势。
(四)有利于提高内部审计整体工作质量。管理建议书的实施,必然提高审计项目实施过程的具体工作程度,促使审计项目实施的整体工作质量的提高。综上所述,推行内部审计管理建议书,是在已有审计经验的基础上探索、创新与发展的举措。内部审计工作在财务审计基础上推行“内部审计管理建议书”,应该是内部审计业务创新的一项举措,并在实践中不断完善与发展。对内部审计整体而言,也具有一举两得或一举多得之功。
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审计建议书格式篇六
在党委的正确领导下，在相关领导和部门的支持配合下，内部审计工作紧密围绕工作中心，结合经济结构和经济运行特点，坚持“依法审计，服务大局，围绕中心，突出重点，求真务实”的工作方针，不断建立健全内部审计制度，先后开展了经济活动审计、比价采购审计、基建工程投资项目审计等工作取得了明显的成绩。内部审计工作已成为我们严肃财经纪律、加强内控管理、维护经济秩序、促进党风廉政建设的一个重要手段，为服务企业的良性发展发挥了积极的作用。
一、依托良好环境，大练“内”字功
(一)依托省组织的培训学习环境，加强学习和交流，拓展内审工作视野。积极参加省局组织《内部审计管理办法》和内审员资格培训班，并不断充实、更新信息、营销、企业管理等方面的专业知识，进一步提高内审理论水平，丰富内审工作经验。同时今年加强了与兄弟单位的学习交流，拓宽视野、启发思维，取得了不少宝贵经验。
审计建议书格式篇七
(三)与相关部门密切交流，充分发挥审计的监督作用。一是信息接受机制。参加与监狱经济和企业经营有关的会议，阅知与经济和企业经营有关的文件，实现审计与各类经营管理信息系统共享，及时地获得其从事工作所必须掌握的各类信息。二是工作报告机制。定期向单位领导报告审计工作发现的重大和重要事项，并提交审计意见和建议，保证了审计成果成为决策的重要依据。
(一)认真做好比价采购审计。食品采购是与市场紧密相联的，要实现对采购工作的有效控制，就必须用各项规章制度来规范和约束。我们参与制定了食品采购工作的相关规定并监督实施。对食品采购工作，自始至终全过程参加，充分发挥了事前、事中、事后审计的监督作用。一年来共参与食品采购项目余项，涉及金额近元，规范了食品采购行为，维护了单位的经济利益。
建立了60个厂家的主辅材供货台账(其中钢材厂家10个，辅材厂家50个)。通过分析，我们公司在原材料价格不断上涨、用户对产品的质量要求不断提高等严峻的经济形势下，为降低原材料成本方面做了大量的努力，如：在保证产品质量的前提下，不断开发了一些原材料质优价廉的新的供货厂家，尤其是钢材方面，采购价格稳中有降。
对企业的进厂主辅材票据，把好进厂材料关，严格细致地审核每一份物资采购计划和票据。发现问题，及时与相关人员交流，协商解决或请示主管领导。今年共审核票据3917份，总金额10799余万元，发现有问题的发票3份，价值53.1余万元，将其退回，进行纠错。通过严格把关，使公司的各类票据更加规范、价格更加合理、渠道更加透明。
(三)参与单位各项招投标工程
随着体制改革的迅速发展，基础建设项目资金的投入继续增加，我们克服人员少，任务重，审计事项跨度长的困难，以监狱利益为出发点，从工程的招标、施工到竣工验收结算的每个环节，实行全面审计，对查出的问题进行纠正、整改。全年共审计基建、维修、装饰工程项目多项，审计金额多万元。维护了我单位合法权益，挽回了经济损失，有效地规范了工程项目的管理。
三、强化廉洁意识，坚持监督与服务并重。
在体制改革的新形势下，我们将进一步贯彻落实内部审计工作指导意见和单位工作的指导思想，坚持“依法审计，服务大局，围绕中心，突出重点，求真务实”的工作方针，按照《内部审计管理办法》的规定要求，建立符合治理结构的审计监督新机制，充分发挥审计监督和服务的作用。
审计建议书格式篇八
一、指导思想
20xx年内部审计工作将紧密围绕集团公司发展目标，树立以“监督促治理”的审计理念，坚持“围绕集团中心、突出重点、求真务实”的工作方针，建立、健全各项内部审计规章制度，有效开展内部审计工作，确保内部审计工作质量，充分发挥内部审计监督、管理、服务职能，为集团公司的发展提供保障。
二、年度工作目标
采取先易后难的原则，从开展财务收支审计入手，初步确定年底前完成对股份有限公司所属各子公司的财务收支审计，力争用一年的时间对集团所属各子公司轮流实施一遍财务收支审计。通过监督各子公司财务收支的真实性、合法性、效益性，从治理机制和完善内控制度的层面揭示问题并提出审计建议，督促被审计单位逐步规范和提高经营管理。积累一定的工作经验后，再根据集团公司的总体要求逐步开展其他类型的审计。
三、年度工作计划
（一）开展财务收支审计和内控情况检查工作。
随着集团公司经营规模的不断扩张，经营模式不断变化改进和完善，内部审计的工作任务也更加艰巨。
针对目前内部审计人员少，审计力量有限的工作实际，从基础的财务收支审计入手，争取用一年左右时间对集团所属各公司轮流实施一遍审计。从资产、负债、权益和损益的真实性、合法性和效益性方面进行审计，同时结合各公司内部控制制度的建立和执行情况进行监督和评价，掌握集团各公司经营管理状况和内控制度建立、执行情况，查找和完善内部控制中财务管理的薄弱环节。为后期在集团公司逐步开展经济效益审计、离任经济责任审计、风险管理审计奠定扎实基础。同时，根据集团公司工作部署和领导交办完成专项审计工作。
20xx年度审计工作计划安排如下：
（二）建立健全内部审计工作制度，从制度上保障内部审计工作的开展。
根据国家和内部审计协会相关法律、法规、规定，结团公司实际，逐步建立健全内部审计制度和管理办法，在组织和制度上保障内部审计工作的正常开展。
1、制定内部审计管理办法，从内部审计工作职责和权限、内部审计工作程序、内部审计工作要求、奖惩等方面加以完善，在组织和制度上为内部审计工作的正常开展提供保障。完成时间20xx年9月30日。
2、制定财务收支审计实施细则，作为对公司及所属各单位财务收支活动的真实性、合法性、合规性和效益性进行审计监督的指导文件，规范开展内部审计工作。完成时间20xx年9月30日。
3、制定内部审计工作文档模板，内容包括审计通知书、审计承诺书、被审计单位基本情况表、审前调查记录表、审计证据汇总记录表、审计工作底稿、审计报告等，从格式上规范审计工作文档。完成时间20xx年5月31日。
4、借助集团公司内部报刊和oa平台，宣传普及内部审计、内部控制、风险管理等相关知识和内容，提高公司员工树立内部控制和风险管理的意识，为今后开展相关审计工作奠定基础。
（三）坚持以人为本，加强内部审计人才队伍建设。积极营造有利于内部审计人才成长的良好环境，是开展内部审计工作成败的关键所在。因此，要进一步优化审计人才成长的环境，不断为审计人才队伍注入新的生机和活力。
1、与四川省内部审计师协会取得联系，在业务上接受其指导。分期分批选派集团公司内审人员及所属各公司财务骨干集中参加专业培训，获取内审专业资格证书，努力提高内部审计人员的专业素质，为内部审计工作下一步在各公司的开展和落地生根创造条件。
2、认真学习执行《内部审计人员职业道德规范》，培养审计人
员不断增强全局意识、责任意识、管理意识、风险意识和自律意识，提高政治素质和综合素质。
3、通过参与和执行审计项目，在实践中学习和摸索方法，逐步积累和总结内部审计工作经验，提高审计专业技能和水平。
4、购买内部审计、内部控制、风险管理等专业理论书籍和培训课件，充实内审人员的专业理论知识，提高专业技能水平，更好地服务于集团公司。
5、通过集团公司人力资源部引进和招聘各类审计专业人才，充实集团公司审计力量，在人员和力量上为开展内部审计工作奠定基础。
四、内部审计工作要求
（一）合理调配审计资源，按照审计项目计划分别下达审计通知，成立审计小组，明确分工和责任。
（二）以客观公正、事实求是为原则，依法依规实施审计。
（三）严格审计程序，规范审计行为，确保审计质量。
（四）严格遵守廉洁从业若干规定，恪守内部审计人员职业道德规范。